香港稅務服務

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香港稅務服務

香港擁有很多不同的優勢使其成為吸引企業和工作機會的地方:

  • 個人和企業稅率低
  • 香港豁免以下的稅項:
    • 資本增值稅,遺產稅,增值稅,消費稅,在香港存放於認可機構的存款所賺取的利息或股息所繳付利得稅。
  • 除於香港產生或得自香港的應評稅利潤(售賣資本資產所得的利潤除外),其他均無須納稅。一般而言,如果沒有在港經營業務,又或者在港經營業務而沒有在香港賺取利潤,就不須繳付利得税

(於海外產生的利潤,如合資格可根據香港法庭及英國樞密院判決的稅務案件,申請 “ 離岸豁免 offshore claim ”,詳情如下)。

“ 離岸豁免 offshore claim

企業申請離岸豁免前,可先考慮該企業在港的業務性質及範圍。一 般而言,如企業非在香港經營行業、專業或業務,並沒有從該行業、專業或業務獲得於香港產生或得自香港的利潤,便不須繳納利得稅。貿易的流程,上下賣家買家是否與香港有關,公司的利潤的來源地。以便稅務局易於審核其離岸豁免申請,企業須於申請時提供詳細的合同文件及相關證據。

僱員方面,如納税人在香港受聘,而僱主是非本地公司,僱員可提出申請離岸豁免,而獲得部分或全額海外薪酬豁免。此外,當僱主在訂立僱傭合約條款時,僱傭合約條款必須以合理和公平為原則,以保障海外受聘的香港僱員。而稅務局除了依據香港稅務條例來判斷外,亦會經常審核及調查實質情況以作決定。

香港稅務條例執行

香港要求每年提交報稅表,根據不同的情況下以評定需提交的報稅表種類。

  • 個人:
    • 個人報稅表
    • 財產報稅表
  • 對於公司和僱主:
    • 利潤稅申報表
    • 僱主報稅表

若你需要延期提交報稅表,稅務代表(如委任本公司 Lusk Moore 集團)能協助申請延期的安排,和處理其他稅務相關事宜。我們專門提供客戶解決複雜稅務問題的方案。

反對和上訴爭議
  • 公司利潤來源全部或部分為海外產生而申請的 “ 境外利潤豁免 offshore claim ”。
  • 非本地僱傭合約而適用於個人的 “ 按時間分攤豁免 Time Appointment claims ”。
  • 各類豁免入息徵稅,例如遞延股份獎勵計畫、獎金或遣散費。
  • 如你對於評稅結果、繳稅或暫緩繳稅有不同意,可提出反對及上訴。
  • 另外,亦可向法庭、稅務上訴委員委員會或稅務局提出上訴。

香港稅務諮詢

稅務計劃

企業在香港成立公司,對公司在稅務上有利,以下是它們常見的問題:

  • 將亞太總部設立在香港會有什麼優勢?
  • 若香港註冊的公司與外地關連公司之間進行交易,如何制定合理的轉讓定價政策以達到跨境交易的税務原則?
  • 本人或公司如何能夠獲得香港稅收居民身份?
  • 若公司有部分離岸的業務,是否擁有足夠的理據提出申請 “ 離岸豁免 offshore claim ” 以減少在香港該征稅的收入?或與稅務局爭議?
  • 如何重組或評定員工的薪酬,以便減輕他們在其他國家工作而產生的稅項?
  • 外籍員工如何有效地豁免部分在香港繳付的稅款?
其他方面的稅務服務
  • 事先裁定(Advance Ruling)
  • 退休計劃——強積金及職業退休計劃
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