英國稅務服務

美國、英國、香港及國際稅務諮詢

英國稅務服務

我們提供個人、離岸和境內公司企業的英國稅務諮詢服務。根據英國稅務局的規定,當個人或公司獲取到來自英國的收入,他們便需要繳納稅款。常見的英國收入包括租金收入、退休金、股票和基金的交易利潤等。

英國地稅局會根據納稅人的居住地及其他相關因素徵收以下三項的個人稅稅款:

  • 入息稅(亦會視乎於其入息類別)
  • 資產增值稅
  • 遺產稅

英國當局向非居民及非永久居民提供多項入息豁免,但該豁免並不適用於英國境內收入,例如由出租英國物業所得的租金收及來自於英國的退休金。而由買賣英國物業所獲得的利潤亦非全面豁免於資產增值稅。而多項返避稅條文亦適用於成為非英國居民少於五年的人士,而他們需為以下的收入或所得繳交稅款︰

  1. 由私營公司(指由不多於五個人所持有的公司)所派發的股息
  2. 由人壽保險所得之款項及一次性支付的退休金
  3. 由出售資產所獲得的利潤

遺產稅之徵收是根據遺承繼人之居住地及遺產內之資產所在地而決定。如遺產承繼人為英國永久居民,其所繼承之遺產,不論該資產為英國內或境外均會被徵收遺產稅。預先的稅務計劃及安排有助降低高遺產稅稅所帶來的影響。

英國稅務

英國的課稅年度為每年的四月四日至翌年的四月五日。如任何個人及非英國境內公司在該課稅年度有任何產生於英國的收入或利潤應在期限前交回已填妥的報稅表。以紙張提交的報稅表應於每年的十月三十日前交回﹔而以電子方式提交報稅表的期是翌年的一月三十一日。

如任何個人或公司收取或賺取源自於英國之收入均須提交報稅表,例如

  • 出租個人全權擁有或與其他人共同擁有之英國物業所獲得租金收入
  • 源自於英國的退休金
  • 於英國產生或被當作於英國產生的貿易利潤

英國稅務咨詢

稅務策劃

如你有計劃到英國居住和工作,或任何公司計劃到當地投資或從事貿易活動,適切的稅務計劃有助作出合適的決定及從中獲得最大的得益。

  • 在英國設立公司或分支機構潛在的稅務影響
  • 僱員被派駐英國前所需考慮的因素
  • 海外公司會否因為在英國當地的業務而有繳稅義務
  • 英國與各國所簽訂的雙重課稅協定如何能夠有效地減低投資於英國或由英國投資海外市場對稅務所帶來的影響
英國永久居民及於當地居住的人士常遇到的問題
  • 一般可以在英國逗留多久而並不會被視為居住於當地並需繳納當地稅款
  • 如到英國短暫工作數天,賺取的收入會否被英國當局視作為可課稅收入
  • 如被派駐到英國工作,有什麼需要注意
  • 如被英國僱主派駐到東南亞工作,有什麼需要注意
  • 當英國遺產稅可高達 40% 時,我如何能確保我的子女能獲得足夠保障
  • 我如何能夠確定我是否英國永久居民
各項有關英國稅務報務
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